Zekeriya Aslan
Yeminli Mali Müşavir
zekeriyaaslan@finansalymm.com

10 Milyon TL’nin Üzerinde Bankada Doları Olan Firmalar Neden TL Kredi Kullanamaz?

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulunun 21.10.2022 Tarih  ve 10389 Sayılı Kararı ile şirketlerin kredi kullanımlarına, 01.11.2022 tarihinden geçerli olmak üzere aşağıdaki kısıtlamalar getirilmiştir:

A-10 Milyon TL’nin Üzerinde Bankada Doları Olan Firmalar Neden TL Kredi Kullanamaz?

Bağımsız denetime tabi şirketlerin kredi başvurusu yaptıkları tarih itibariyle yabancı para (YP) nakdi varlıkların Türk Lirası (TL) karşılığının 10 milyon TL’ nin üzerinde olması halinde; bu şirketlerin yabancı para (YP) nakdi varlıklarının, en güncel finansal tablolarına göre;

  -Aktif toplamından veya

  -Son 1 yıllık net satış hasılatından,

  Büyük olanın %5’unu aşması durumunda,

  1-Söz konusu şirketlere TL cinsinden yeni bir nakdi ticari kredi kullandırılmaz.

  2- Kamu Gözetimi, Muhasebe Ve Denetim standartları Kurumu tarafından yayımlanan muhasebe ve finansal raporlama standartları çerçevesinde konsolide finansal tablo hazırlama yükümlülüğü bulunan Grup Şirketleri için bu değerlendirme konsolide bilançolar üzerinden yapılır.

Örnek:

Bazı firmaların kredi başvuru tarihleri, bu tarihlerde bankalardaki döviz varlıkları, TL kredi kullanma durumu aşağıdaki tablolarda verilmiştir:

Firma	Kredi Başvuru Tarihi	Kredi Başvuru Tarihinde 102-Bankalar Dolar Varlığı	Dolar Kuru	TL Karşılığı
(T) Halı A.Ş.	30.11.2022	785.000	19,00	14.915.000
(M) Yağ A.Ş.	30.11.2022	1.000.000	19,00	19.000.000
(Y) Mobilya A.Ş.	30.11.2022	2.000.000	19,00	38.000.000
(R) Holding A.Ş.	30.11.2022	3.000.000	19,00	57.000.000
(Ç) Çocuk Bezi A.Ş:	30.11.2022	4.000.000	19,00	76.000.000

 

Firma	30.11.2022 Aktif Toplamı (TL)	01.12.2021-30.11.2022 Net Satış Hasılatı	Aktif Toplamının veya Net Satışın %5’i
(T) Halı A.Ş.	100.000.000	160.000.000	8.000.000
(M) Yağ A.Ş.	120.000.000	180.000.000	9.000.000
(Y) Mobilya A.Ş.	250.000.000	490.000.000	24.500.000
(R) Holding A.Ş.	2.000.000.000	5.000.000.000	250.000.000
(Ç ) Çocuk Bezi	150.000.000	350.000.000	17.500.000

 

Firma	Doların TL Karşılığı	Aktif Toplamının veya Net Satışın %5’i	TL Kredi Kullanım Durumu
(T) Halı A.Ş.	14.915.000	8.000.000	Kredi Kullanamaz
(M) Yağ A.Ş.	19.000.000	9.000.000	Kredi Kullanamaz
(Y) Mobilya A.Ş.	38.000.000	24.500.000	Kredi Kullanamaz
(R) Holding A.Ş.	57.000.000	250.000.000	Kredi Kullanabilir
(Ç ) Çocuk Bezi	76.000.000	17.500.000	Kredi Kullanamaz

B-10 Milyon TL’nin Altında Bankada Doları Olan Firmalar Nasıl TL Kredi Kullanabilir?

Yabancı para (YP) nakdi varlıklarının TL karşılığında 10 milyon TL’yi aşmayan şirketlerin, kredi başvuru tarihi itibariyla;

- Mevcut yabancı para nakdi varlıkları ile en güncel finansal tablolarına göre aktif toplamını,

- Son 1 yıllık net satış hasılatını,

1-Bağımsız denetim kuruluşuna tespit ettirmeleri,

2- Kullanacakları kredinin vadesi boyunca yabancı para (YP)  nakdi varlıklarının TL karşılığının 10 milyon TL’yi aşmayacağını beyan ve taahhüt etmeleri,

3-Söz konusu beyan ve taahhüdün banka tarafından kontrolünün sağlanmasını teminen  şirketlerin her ayın ilk 10 iş günü içinde bir önceki ay sonu bilançosuna göre yabancı para (YP)   nakdi varlıklarının, aktif toplamının ve bir önceki ay sonu itibariyle son 12 aylık net satış hasılatının güncel değerini bankaya iletmeleri,

Şartıyla TL Ticari kredi kullanabilir

Kaynak:

Karar Tarih ve Numarası	Yasal Dayanak
21.10.2022 - 10389	Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu (BDDK) Kararı

 

 

28.10.2022

Kaynak: www.MuhasebeTR.com
(Bu makale kaynak göstermeden yayınlanamaz. Kaynak gösterilse dahi, makale aktif link verilerek yayınlanabilir. Kaynak göstermeden ve aktif link vermeden yayınlayanlar hakkında yasal işlem yapılacaktır.)

>> YIL SONU KAMPANYASI: Muhasebecilere Özel Web Sitesi 1.249 TL yerine 999 TL + KDV
     Ayrıntılar için tıklayın.

>> Duyurulardan haberdar olmak için E-Posta Listemize kayıt olun.

>> SGK Teşvikleri (150 Sayfa) Ücretsiz E-Kitap: hemen indir.

>> MuhasebeTR mobil uygulamasını Apple Store 'dan hemen indir.

>> MuhasebeTR mobil uygulamasını Google Play 'den hemen indir.