Zekeriya Aslan
Yeminli Mali Müşavir
zekeriyaaslan@finansalymm.com

Cirosu ve Faaliyet Karı Düşük Olan Firmalara Bankalarca Neden Kredi Verilmez?

Bankaların, firmalara kredi verirken temel aldıkları tablolar bilanço, mizan ve gelir tablolarıdır. Bu bakımdan bu tablolardaki bilgilerin gerçeği yansıtması, hayali olmaması ve yorumlamaya uygun olması gerekir. Bankalarca bilançolar yorumlanırken de bazı kriterler ve hesaplamalar yapılır. Bu hesaplamalar ve kriterler de rasyolar, yani finansal oranlardır. Bilanço rasyoları uygun olmayan firmalara bankalarca kredi verilmemektedir. Bankaların 2021 yılından itibaren en çok önem verdiği finansal oranlar aşağıda açıklanmış olup, finansal oranları bu oranlara uymayan firmaların bankalardan kredi almaları çok zordur:

A- Kısa ve Uzun Vadeli Borç Toplamı, Net Satışların %60’ınden Fazla Olan Firmalar:

                                               Kısa Vadeli + Uzun Vadeli Borçlar                    

Net Satışlar Oranı            = ------------------------------------------------------- > %60

                                                             Net Satışlar     

Risk Oranları	Risk Ölçümü	Kredi Notu
%60	Normal Risk	5
%70		4
%80		3
%90		2
%100		1

B- Cari Oranı 1’den Küçük Olan Firmalar:

                                Dönen Varlıklar                 

Cari Oran = ------------------------------------------- < 1

                              Kısa Vadeli Borçlar   

C- Faaliyet Karı Oranı %8’dan Küçük Olan Firmalar:

                                    Faaliyet Kârı                  

Faaliyet Kârı Oranı =-----------------------  < %8

                                   Net Satışlar   

Risk Oranları	Risk Ölçümü	Kredi Notu
%8	Normal Risk	5
%6	Ortal Risk	4
%4	Yüksek Risk	3
%2	Çok Yüksek Risk	2
%2'den Küçük	Kar Yok=Kredi Verilmez	1

D- EBIDTA Oranı %10’den Küçük Olan Firmalar:

EBİDTA = Faaliyet Kârı + Amortisman Giderleri

                            EBİDTA                     

EIBTDA  Oranı =-------------------- <10

                            Net Satışlar   

Risk Oranları	Risk Ölçümü	Kredi Notu
%10	Normal Risk	5
%8	Orta Risk	4
%6	Yüksek Risk	3
%4	Çok Yüksek Risk	2
%4'ten Küçük	Kredi Alma  İmkanı Yok	1

E- Finansal Kaldıraç Oranı %67’den Büyük Olan Firmalar:

                                               Kısa Vadeli + Uzun Vadeli Borçlar                    

Finansal Kaldıraç Oranı = ------------------------------------------------------- > %67

                                                             Aktif Toplamı     

F- Kısa Vadeli Borçlar Oranı %35’den Büyük Olan Firmalar:

                                               Kısa Vadeli Borçlar                   

Kısa Vadeli Borçlar Oranı = -------------------------------- > %35

                                                    Aktif Toplamı     

G- Faiz Karşılama Oranı 2’den Küçük Olan Firmalar:

                                            Faaliyet Kârı                      

Faiz Karşılama Oranı = ------------------------------< 2

                                         Finansman Giderleri   

04.02.2021

Kaynak: www.MuhasebeTR.com
(Bu makale kaynak göstermeden yayınlanamaz. Kaynak gösterilse dahi, makale aktif link verilerek yayınlanabilir. Kaynak göstermeden ve aktif link vermeden yayınlayanlar hakkında yasal işlem yapılacaktır.)

>> YIL SONU KAMPANYASI: Muhasebecilere Özel Web Sitesi 1.249 TL yerine 999 TL + KDV
     Ayrıntılar için tıklayın.

>> Duyurulardan haberdar olmak için E-Posta Listemize kayıt olun.

>> SGK Teşvikleri (150 Sayfa) Ücretsiz E-Kitap: hemen indir.

>> MuhasebeTR mobil uygulamasını Apple Store 'dan hemen indir.

>> MuhasebeTR mobil uygulamasını Google Play 'den hemen indir.