Zekeriya Aslan
Yeminli Mali Müşavir
zekeriyaaslan@finansalymm.com

BDDK, Bankaların Firmalara Vermiş Olduğu Kredileri Ne Kadar Azalttı?

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulunun 28.09.2020 tarihli toplantısında, BDDK, aktif rasyosu değerini mevduat bankaları için % 95'ten %90'a, katılım bankaları için %75'ten %70’e düşürdü.

Yeni karar 1 Ekim'den itibaren uygulanmaya başlayacaktır.

                                        Krediler + ( Menkul Kıymetler x 0,75 ) + ( TCMB Swap x 0,5 )

Aktif Rasyosu (AR) = -----------------------------------------------------------------------------------

                                         TL Mevduat + ( Yabancı Para Mevduat x 1,25 )

Aktif Rasyosunun pay kısmında yer verilen;

· “Krediler” kaleminin, takipteki krediler hariç bankaların bireysel ve ticari müşterilere kullandırdıkları krediler tutarının toplamını,

· “Menkul Kıymetler” kaleminin, bankalarca satın alınan yurt dışı yerleşiklerce ihraç edilmiş menkul kıymetler ve hisse senetleri hariç özel sektör tahvil ve bonoları ile Türkiye Cumhuriyeti hazinesinin ihraç ettiği her türlü borçlanma araçları, kira sertifikaları ve Eurobondların toplam değerini,

· “TCMB Swap” kaleminin, bankaların Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankasına(TCMB) Swap yoluyla verdikleri yabancı paranın TCMB alış kurundan hesap edilen Türk Lirası(TL) cinsinden toplam değerini ifade etmesine,

Aktif Rasyosunun payda kısmında yer verilen;

· “TL Mevduat” kaleminin, bankalar mevduatı hariç tüm TL cinsi mevduat/katılım fonu tutarı toplamını,

· “YP Mevduat” kaleminin, altın ve kıymetli maden hesapları da dahil olmak üzere, bankalarda tutulan yabancı para(YP) cinsinden mevduat/katılım fonu tutarı toplamını ifade etmesine,

- Aktif Rasyosunun her ay sonu itibariyle, o aya ilişkin aylık ortalamasının mevduat bankaları için %90’nınn, katılım bankaları için %70’nin altına düşmemesine,

karar verilmiştir.

Örnek:

Aktif Rasyosu Pay Kısmı	Tutar (Milyon)	Aktif Rasyosu Payda Kısmı	Tutar (Milyon)
Kredielr	1 900	TL Mevduat	1 100
Menkul Kıymetler	200	Yabancı Para Mevduat	800
TCMB Swap	100

Buna göre;

                                   1.795+(200x0,75)+(100x0,5)     1.995

Aktif Rasyosu=-------------------------------------------= ----------=%95

                                    1.100 + (800x1,25)                      2.100

Bu durumda; Aktif Rasyosunun %90 olması için piyasaya verilen kredilerin azaltılarak Mevduat ve Yabancı Para Mevduatına dahil edilmesi gerekir.

Buna göre;

                                   1.795+(200x0,75)+(100x0,5)-x     1.995-x

Aktif Rasyosu=-------------------------------------------=   ------------    =%90

                                    1.100 + (800x1,25) +x                    2.100+x

X=55,26.-Miyon TL bulunur.

Dolayısıyla Kredi Hacmi, 1.795.-Milyon TL’den (1.795-55,26) 1.739,74.-Milyon TL’ye düşer. Mevduat hacmi de 1.100.-Milyon TL’den (1.100+55,26) 1.155,26.-Milyon TL’ye yükselir.

Buna göre;

                                   1.739,74+(200x0,75)+(100x0,5)     1.939,74

Aktif Rasyosu=------------------------------------------------= ------------=%90

                                   1.155,26 + (800x1,25)                       2.155,26

BDDK’nın bu kararı ile;

1-Bankalar firmalara vermiş oldukları kredileri azaltmak zorundadır.

2-Bu zorunluluk nedeniyle firmalar kredi sıkıntısı yaşayabilir.

3-Para değerli hale gelir ve buna bağlı olarak kredi faizleri yükselir.

01.10.2020

Kaynak: www.MuhasebeTR.com
(Bu makale kaynak göstermeden yayınlanamaz. Kaynak gösterilse dahi, makale aktif link verilerek yayınlanabilir. Kaynak göstermeden ve aktif link vermeden yayınlayanlar hakkında yasal işlem yapılacaktır.)

>> YIL SONU KAMPANYASI: Muhasebecilere Özel Web Sitesi 1.249 TL yerine 999 TL + KDV
     Ayrıntılar için tıklayın.

>> Duyurulardan haberdar olmak için E-Posta Listemize kayıt olun.

>> SGK Teşvikleri (150 Sayfa) Ücretsiz E-Kitap: hemen indir.

>> MuhasebeTR mobil uygulamasını Apple Store 'dan hemen indir.

>> MuhasebeTR mobil uygulamasını Google Play 'den hemen indir.