Zekeriya Aslan
Yeminli Mali Müşavir
zekeriyaaslan@finansalymm.com

Swap İşlemleri Nasıl Yapılır, Swap İşlemlerinden Nasıl Kâr Elde Edilir?

A- Swap İşlemleri Nasıl Yapılır, Swap İşlemlerinden Nasıl Kâr Elde Edilir?

Örnek:

1-Veriler:

Veriler	Sayısal Değerler
ABD Dolar Kuru	6,800
Dolar Alımı İçin Çekilen  Kredi Tutarı	1.100.000.-TL
Kredi Faiz Oranı	%20
Vade	100 Gün
Dolara Verilen Faiz Oranı	%5
Vade	100 Gün

2-İstenilenler:

a-Dolar 100 gün sonra dolar kuru aynı kalırsa net kâr veya zarar ne kadar hesaplanır?

b-Dolar 100 gün sonra dolar kuru 7,250.-TL’ye çıkarsa net kâr veya zarar ne kadar hesaplanır?

c-Zarar edilememesi için dolar kuru 100 gün sonra en az ne kadar olmalıdır?

3-Çözüm:

a-

TL Kredi Faizi = 1.100.000 x 100 x %20 / 360 = 61.112.-TL

Kredi İle Alınan Dolar Tutarı = 1.100.000 / 6,800 = 161.764.-ABD Doları

Kredi + Faiz Tutarı = 1.100.000 + 61.112 = 1.161.112.-TL

Dolar Faizi = 161.764 x 100 x %5 /360 = 2.246.-ABD Doları

Dolar + Faiz Tutarı = 161.764 + 2.246 = 164.010.- ABD Doları

Swap = 164.010 x 6,800 = 1.115.268.-TL

Swap Zararı = 1.161.112 – 1.115.268 = 45.834.-TL

b-Swap = 164.010 x 7,250 = 1.189.072.-TL

Swap Kârı = 1.189.072 – 1.161.112 = 27.960.-TL

c-Zarar Edilmemesi İçin Dolar Kuru En Az 1.161.112 / 164.010 = 7,070.-TL olmalıdır.

B- Katar İle Yapılan Swap Anlaşması Neyi İçeriyor?

Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası ve Katar Merkez Bankası arasında 17 Ağustos 2018 tarihinde imzalanan ikili para takası (swap) anlaşması tadil edildi.

Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası, Katar Merkez Bankası ile olan swap anlaşmasında tutarları yükseltme kararı aldı. Yapılan düzenleme ile swap anlaşmasının tutarı 5 milyar ABD doları karşılığı Türk lirası ve Katar riyalinden 15 milyar ABD doları karşılığı Türk lirası ve Katar riyaline yükseltildi.

Buna göre, Türkiye, Katar’dan 15 Milyar ABD Doları karşılığında Katar’dan Katar Riyali alacak; buna karşılık Katar’a  15 Milyar ABD Doları karşılığında Türk Lirası verecektir

21.05.2020

Kaynak: www.MuhasebeTR.com
(Bu makale kaynak göstermeden yayınlanamaz. Kaynak gösterilse dahi, makale aktif link verilerek yayınlanabilir. Kaynak göstermeden ve aktif link vermeden yayınlayanlar hakkında yasal işlem yapılacaktır.)

>> YIL SONU KAMPANYASI: Muhasebecilere Özel Web Sitesi 1.249 TL yerine 999 TL + KDV
     Ayrıntılar için tıklayın.

>> Duyurulardan haberdar olmak için E-Posta Listemize kayıt olun.

>> SGK Teşvikleri (150 Sayfa) Ücretsiz E-Kitap: hemen indir.

>> MuhasebeTR mobil uygulamasını Apple Store 'dan hemen indir.

>> MuhasebeTR mobil uygulamasını Google Play 'den hemen indir.