YAZARLARIMIZ
Mustafa Akçayır
Serbest Muhasebeci Mali Müşavir
KGK Bağımsız Denetçi
mustafa.akcayir@mynet.com



Yeni Yükümlülük( Saklama)

Bilindiği üzere 2020 yılında e-deftere tabi olan şirketlerimize ve 2021 yılında ilk defa e-deftere geçecek mükelleflere yeni sorumluluk getirilmiştir.(DEFTER SAKLAMA)

2020 Yılında e defter’e tabi olanlar seçimlik olarak (aylık veya 3 aylık) ;

e-defter Beratı  (yevmiye defteri)

e-defter Beratı  (Büyük defter)

Berat                 (Defter Raporu) alıyorduk.

Ayrıca e fatura mükellefi de olmamız dolayısıyla  en geç 6 ayda birde kestiğimiz ve kesilip gelen faturaların dosyalarını saklıyorduk.

Şimdi bunlara ilaveten e-defter ve berat dosyalarının ikincil kopyalarının 10 yıl süre ile saklama zorunluluğu (ya izinli özel entegretörlerin bilgi işlen sistemlerinde ya da başkanlığın bilgi işlem sisteminde )saklama zorunluluğu getirilmiştir.

Aşağıdaki tabloda 2020 yılında e-fatura ve e-defter kullanacaklar ile 2021 yılında ilk defa e-fatura ve e-defter kullanacakların sayısı yer almaktadır.

 Mükellef sayıları

1.01.2021

1.09.2020

FARK

e-Fatura

       328.423,00

   297.337,00

         31.086,00

e-Defter

       201.124,00

   128.624,00

         72.500,00

Saklama proğramının bir an önce indirilip kurulması yaşanılacak sıkıntıların önüne geçecektir..

2020 Yılında e-defter mükellefi olanların takvimi aşağıdaki gibidir.

DÖNEM

AKTARIM ZAMANI

2020/Ocak-Şubat-Mart

15 Ocak 2021'e kadar

2020/Nisan -Mayıs-Haziran

15 Şubat 2021'e kadar

2020/Temmuz-Ağustos-Eylül

15 Mart 2021'e kadar

2020/Ekim-Kasım

15 Nisan 2021'e kadar

2020/Aralık  (Tüzel Kişi Mükellefler)

17 Mayıs 2021'e kadar

2020/Aralık  (Gerçek Kişi Mükellefler)

15 Nisan 2021'e kadar

2020 Yılında e-defter mükellefi olanlarla 2021 yılında ilk defa e-deftere geçeceklerin  takvimi ise aşağıdaki gibidir.(Bu Takvimin Berat Alma takvimiyle bir ilişkisi yoktur.O takvim ayrıca aşağıda verilmiştir.)

AYLIK

 

 

SEÇENEĞİ  

DÖNEM

AKTARIM ZAMANI

 

2021/Ocak

17 Mayıs 2021'e Kadar

 

2021/Şubat

15 Haziran 2021'e Kadar

 

2021/Mart

16 Temmuz 2021'e Kadar

AYLIK

2021/Nisan

16 Ağustos 2021'e Kadar

YÜKLEME

2021/Mayıs

15 Eylül 2021'e Kadar

SEÇENEĞİNDE

2021/Haziran

15 Ekim 2021'e Kadar

BULUNANLAR

2021/Temmuz

15 Kasım 2021'e Kadar

 

2021/AğustOS

15 Aralık 2021'e Kadar

 

2021/Eylül

17 Ocak  2022'e Kadar

 

2021/Ekim

15 Şubat  2022'e Kadar

 

2021/Kasım

15 Mart 2022'e Kadar

 

2021/Aralık (Gerçek kişilik)

15 Nisan 2022'e kadar

 

2021/Aralık (Tüzel Kişilik)

16 Mayıs 2022'e Kadar

 

                                                          

 

 

 

 

 

ÜÇ  AYLIK

 

 

SEÇENEĞİ  

DÖNEM

AKTARIM ZAMANI

 

2021/Ocak-Şubat-Mart

15 Haziran 2021'e Kadar

 ÜÇAYLIK

2021/Mart-Nisan-Mayıs

15 Eylül 2021'e Kadar

YÜKLEME

2021/Temmuz-Ağustos-Eylül

15 Aralık 2021'e Kadar

SEÇENEĞİNDE

2021/Ekim-Kasım-Aralık

 

BULUNANLAR

       (Gerçek kişi Mükellefler)

15 Nisan 2022'e kadar

 

2021/Ekim-Kasım-Aralık

 

 

       (Tüzel kişi Mükellefler)

16 Mayıs 2022'e Kadar

BERAT ALMA TAKVİMİ

Dönem

  Aylık Berat Alma Tercihinde Bulunanlar

ocak

Nisan Ayı Sonuna Kadar

şubat

Mayıs Ayı Sonuna Kadar

mart

Haziran Ayı Sonuna Kadar

nisan

Temmuz Ayı Sonuna Kadar

mayıs

Ağustos  Ayı Sonuna Kadar

haziran

Eylül Ayı Sonuna Kadar

temmuz

Ekim Ayı Sonuna Kadar

ağustos

Kasım Ayı Sonuna Kadar

eylül

Aralık Ayı Sonuna Kadar

ekim

Takip eden Yılın Ocak Ayı Sonuna Kadar

kasım

Takip eden Yılın Şubat Ayı Sonuna Kadar

aralık

Gelir veya kurumlar vergisi beyannamelerinin

 

verileceği ayın sonuna kadar.

 

 

Geçici Vergi Dönemi Bazında Berat

Dönem

Alma Tercihinde Bulunanlar

Ocak -Şubat-Mart

Mayıs Ayı Sonu

Nisan-Mayıs-Haziran

Ağustos Ayı Sonu

Temmuz-Ağustos-Eylül

Kasım Ayı Sonu

Ekim-Kasım-Aralık

Gelir veya kurumlar vergisi beyannamelerinin

 

verileceği ayın sonuna kadar.

3 AYLIK BERATLAR MUTLAKA AYLIK SIRAYLA ALINMALIDIR.

E DEFTER GÖNDERME ŞEKLİ DEĞİŞTİRİLEBİLİNİR Mİ?

Konuyla ilgili olarak  gelir idaresine sorulan soru

Edefter gönderim şeklimizi "Geçici Vergi Dönemleri" olarak tercih etmiştik ancak Aylık olarak düzelttirmek istiyoruz. Bununla ilgili nasıl bir yol izlememiz gerekiyor. Edefter GİB sitesinden değiştirmek istediğimizde orası kapalı müdahale edilemez şekilde görünüyor. GİB'e dilekçe ile mi başvurmak gerekir?

GELİR İDARESİNİN CEVABI

Bir sonraki hesap dönemi yani 01.01.2021 başlangıcında ilgili alanı değiştirebilirsiniz.

Kaynakça:Gelir İdaresi Başkanlığı

08.01.2021

Kaynak: www.MuhasebeTR.com
(Bu makale kaynak göstermeden yayınlanamaz. Kaynak gösterilse dahi, makale aktif link verilerek yayınlanabilir. Kaynak göstermeden ve aktif link vermeden yayınlayanlar hakkında yasal işlem yapılacaktır.)

>> YIL SONU KAMPANYASI: Muhasebecilere Özel Web Sitesi 1.249 TL yerine 999 TL + KDV
     Ayrıntılar için tıklayın.

>> Duyurulardan haberdar olmak için E-Posta Listemize kayıt olun.

>> SGK Teşvikleri (150 Sayfa) Ücretsiz E-Kitap: hemen indir.

>> MuhasebeTR mobil uygulamasını Apple Store 'dan hemen indir.

>> MuhasebeTR mobil uygulamasını Google Play 'den hemen indir.


GÜNDEM