Mustafa Akçayır
Serbest Muhasebeci Mali Müşavir
KGK Bağımsız Denetçi
mustafa.akcayir@mynet.com

Yeni Yükümlülük( Saklama)

Bilindiği üzere 2020 yılında e-deftere tabi olan şirketlerimize ve 2021 yılında ilk defa e-deftere geçecek mükelleflere yeni sorumluluk getirilmiştir.(DEFTER SAKLAMA)

2020 Yılında e defter’e tabi olanlar seçimlik olarak (aylık veya 3 aylık) ;

e-defter Beratı  (yevmiye defteri)

e-defter Beratı  (Büyük defter)

Berat                 (Defter Raporu) alıyorduk.

Ayrıca e fatura mükellefi de olmamız dolayısıyla  en geç 6 ayda birde kestiğimiz ve kesilip gelen faturaların dosyalarını saklıyorduk.

Şimdi bunlara ilaveten e-defter ve berat dosyalarının ikincil kopyalarının 10 yıl süre ile saklama zorunluluğu (ya izinli özel entegretörlerin bilgi işlen sistemlerinde ya da başkanlığın bilgi işlem sisteminde )saklama zorunluluğu getirilmiştir.

Aşağıdaki tabloda 2020 yılında e-fatura ve e-defter kullanacaklar ile 2021 yılında ilk defa e-fatura ve e-defter kullanacakların sayısı yer almaktadır.

Mükellef sayıları	1.01.2021	1.09.2020	FARK
e-Fatura	328.423,00	297.337,00	31.086,00
e-Defter	201.124,00	128.624,00	72.500,00

Saklama proğramının bir an önce indirilip kurulması yaşanılacak sıkıntıların önüne geçecektir..

2020 Yılında e-defter mükellefi olanların takvimi aşağıdaki gibidir.

DÖNEM	AKTARIM ZAMANI
2020/Ocak-Şubat-Mart	15 Ocak 2021'e kadar
2020/Nisan -Mayıs-Haziran	15 Şubat 2021'e kadar
2020/Temmuz-Ağustos-Eylül	15 Mart 2021'e kadar
2020/Ekim-Kasım	15 Nisan 2021'e kadar
2020/Aralık  (Tüzel Kişi Mükellefler)	17 Mayıs 2021'e kadar
2020/Aralık  (Gerçek Kişi Mükellefler)	15 Nisan 2021'e kadar

2020 Yılında e-defter mükellefi olanlarla 2021 yılında ilk defa e-deftere geçeceklerin  takvimi ise aşağıdaki gibidir.(Bu Takvimin Berat Alma takvimiyle bir ilişkisi yoktur.O takvim ayrıca aşağıda verilmiştir.)

AYLIK
SEÇENEĞİ	DÖNEM	AKTARIM ZAMANI
	2021/Ocak	17 Mayıs 2021'e Kadar
	2021/Şubat	15 Haziran 2021'e Kadar
	2021/Mart	16 Temmuz 2021'e Kadar
AYLIK	2021/Nisan	16 Ağustos 2021'e Kadar
YÜKLEME	2021/Mayıs	15 Eylül 2021'e Kadar
SEÇENEĞİNDE	2021/Haziran	15 Ekim 2021'e Kadar
BULUNANLAR	2021/Temmuz	15 Kasım 2021'e Kadar
	2021/AğustOS	15 Aralık 2021'e Kadar
	2021/Eylül	17 Ocak  2022'e Kadar
	2021/Ekim	15 Şubat  2022'e Kadar
	2021/Kasım	15 Mart 2022'e Kadar
	2021/Aralık (Gerçek kişilik)	15 Nisan 2022'e kadar
	2021/Aralık (Tüzel Kişilik)	16 Mayıs 2022'e Kadar
ÜÇ  AYLIK
SEÇENEĞİ	DÖNEM	AKTARIM ZAMANI
	2021/Ocak-Şubat-Mart	15 Haziran 2021'e Kadar
ÜÇAYLIK	2021/Mart-Nisan-Mayıs	15 Eylül 2021'e Kadar
YÜKLEME	2021/Temmuz-Ağustos-Eylül	15 Aralık 2021'e Kadar
SEÇENEĞİNDE	2021/Ekim-Kasım-Aralık
BULUNANLAR	(Gerçek kişi Mükellefler)	15 Nisan 2022'e kadar
	2021/Ekim-Kasım-Aralık
	(Tüzel kişi Mükellefler)	16 Mayıs 2022'e Kadar

BERAT ALMA TAKVİMİ

Dönem	Aylık Berat Alma Tercihinde Bulunanlar
ocak	Nisan Ayı Sonuna Kadar
şubat	Mayıs Ayı Sonuna Kadar
mart	Haziran Ayı Sonuna Kadar
nisan	Temmuz Ayı Sonuna Kadar
mayıs	Ağustos  Ayı Sonuna Kadar
haziran	Eylül Ayı Sonuna Kadar
temmuz	Ekim Ayı Sonuna Kadar
ağustos	Kasım Ayı Sonuna Kadar
eylül	Aralık Ayı Sonuna Kadar
ekim	Takip eden Yılın Ocak Ayı Sonuna Kadar
kasım	Takip eden Yılın Şubat Ayı Sonuna Kadar
aralık	Gelir veya kurumlar vergisi beyannamelerinin
	verileceği ayın sonuna kadar.

 

	Geçici Vergi Dönemi Bazında Berat
Dönem	Alma Tercihinde Bulunanlar
Ocak -Şubat-Mart	Mayıs Ayı Sonu
Nisan-Mayıs-Haziran	Ağustos Ayı Sonu
Temmuz-Ağustos-Eylül	Kasım Ayı Sonu
Ekim-Kasım-Aralık	Gelir veya kurumlar vergisi beyannamelerinin
	verileceği ayın sonuna kadar.

3 AYLIK BERATLAR MUTLAKA AYLIK SIRAYLA ALINMALIDIR.

E DEFTER GÖNDERME ŞEKLİ DEĞİŞTİRİLEBİLİNİR Mİ?

Konuyla ilgili olarak  gelir idaresine sorulan soru

Edefter gönderim şeklimizi "Geçici Vergi Dönemleri" olarak tercih etmiştik ancak Aylık olarak düzelttirmek istiyoruz. Bununla ilgili nasıl bir yol izlememiz gerekiyor. Edefter GİB sitesinden değiştirmek istediğimizde orası kapalı müdahale edilemez şekilde görünüyor. GİB'e dilekçe ile mi başvurmak gerekir?

GELİR İDARESİNİN CEVABI

Bir sonraki hesap dönemi yani 01.01.2021 başlangıcında ilgili alanı değiştirebilirsiniz.

Kaynakça:Gelir İdaresi Başkanlığı

08.01.2021

Kaynak: www.MuhasebeTR.com
(Bu makale kaynak göstermeden yayınlanamaz. Kaynak gösterilse dahi, makale aktif link verilerek yayınlanabilir. Kaynak göstermeden ve aktif link vermeden yayınlayanlar hakkında yasal işlem yapılacaktır.)

>> Duyurulardan haberdar olmak için E-Posta Listemize kayıt olun.

>> Uygulamalı Enflasyon Muhasebesi (171 Sayfa) Ücretsiz E-Kitap: hemen indir.

>> SGK Teşvikleri (150 Sayfa) Ücretsiz E-Kitap: hemen indir.

>> MuhasebeTR mobil uygulamasını Apple Store 'dan hemen indir.

>> MuhasebeTR mobil uygulamasını Google Play 'den hemen indir.