Şirketlerde Kasa Fazlalığı Problemi ve Muhasebe Kaydı Nasıl Olmalıdır?

 

Soru:

 

Şirketlerde Kasa Fazlalığı Problemi ve Muhasebe Kaydı Nasıl Olmalıdır?

Cevap:
Şirket kasasında olmadığı halde yüklü para bulunmasının en önemli nedeni ya belgesiz harcamalardır yada ortakların şirket kasasından devamlı para çekmesidir.

Burada kişisel tavsiyem dönem sonunda kasadan 131 nolu hesaba virman yapmanız .  Bunun için 131 hesaba bir alt hesap açılması gerekir. Örneğin “131.01.002 – Kasadan Gelen” şeklinde bir isim verilebilir. Kasanın muavinini dökerek ve kasa hesabı eksi’ye dönmeyecek şekilde ve kasada belirli bir tutar bakiye bırakılarak kasadan ilgili 131 hesaba virman yapılmalı. Fakat, 131 hesapta biriken tutarlar için dönem sonunda ADAT hesaplaması yapılmalıdır.

Sonuç olarak, dönem sonunda ortaklar adına KDV li faiz faturası tanzim edilmesi gerekecektir.

131 hesaba yapılan adat neticesinde adatın  KDV hariç 50.000 TL çıktığı varsayıldığında 31.12.200X  tarihinde aşağıdaki muhasebe kaydının yapılması gerekecektir.

Uygulama:
--------------------------------------------31.12-----------------------------------------
131.01.02    Ortaklardan Alacaklar     59.000
- Ortak A
                                             642   Faiz Gelirleri         50.000
                                             391  Hesaplanan KDV     9.000
Ortak A için yapılan adat faiz geliri kaydı
----------------------------------------------------------------------------------------------


Koray ATEŞ
Serbest Muhasebeci Mali Müşavir
E. Öğretim Görevlisi
korayates@muhasebetr.com
www.MuhasebeTR.com

(04.08.2010)

Kaynak: www.MuhasebeTR.com

>> Duyurulardan haberdar olmak için E-Posta Listemize kayıt olun.

>> Uygulamalı Enflasyon Muhasebesi (171 Sayfa) Ücretsiz E-Kitap: hemen indir.

>> SGK Teşvikleri (150 Sayfa) Ücretsiz E-Kitap: hemen indir.

>> MuhasebeTR mobil uygulamasını Apple Store 'dan hemen indir.

>> MuhasebeTR mobil uygulamasını Google Play 'den hemen indir.