Tevkifatlı Fatura Yansıtılması Muhasebe Kaydı?

Cevap: Örnek: Barış Ltd.Şti. kendisine düzenlenen 5.000 TL artı KDV’li faturayı grup şirketi olan Deniz Ltd.Şti.’ye yansıtmıştır.

KDV Matrahı :  5.000 TL
%18 KDV                  :     900 TL
%90 Tevkifat  :     810 TL
%10 Beyan Edilecek  :       90 TL
Toplam Tahsil Edilen          :   5.090 TL

Barış Ltd.Şti.’nin alım kaydı

--------------------------------------------------------/----------------------------

770 GENEL YÖN.GİD.  5.000

191 İND. KDV                   900

                                        360 ÖDEN.VER. VE FONLAR       810

                                          320 SATICILAR                           5.090

Hizmet alım kaydı

-------------------------------------------------------------------------------------

Daha sonra Barış Ltd.Şti. bu faturayı kardeş firma olan Deniz Ltd.Şti.’ye yansıtmıştır.
 

--------------------------------------------------------/----------------------------

120 ALICILAR  5.900

                                                   602 DİĞER GELİRLER     5.000

                                                   391 HES.KDV                      900

Hizmet yansıtma kaydı

-------------------------------------------------------------------------------------

Dr. Koray ATEŞ
korayates@muhasebetr.com

(21.06.2023)

Kaynak: www.MuhasebeTR.com

>> Duyurulardan haberdar olmak için E-Posta Listemize kayıt olun.

>> Uygulamalı Enflasyon Muhasebesi (171 Sayfa) Ücretsiz E-Kitap: hemen indir.

>> SGK Teşvikleri (150 Sayfa) Ücretsiz E-Kitap: hemen indir.

>> MuhasebeTR mobil uygulamasını Apple Store 'dan hemen indir.

>> MuhasebeTR mobil uygulamasını Google Play 'den hemen indir.