Vadeli Mevduat Hesaplarının Dönem İşlemleri İşlemleri ve Muhasebe Kayıtları

Hesap kodu

Hesap adı

TRL Borç

TRL Alacak

TRL Borç bakiye

102

BANKALAR

2.686.899,23

2.431.278,39

255.620,84

102.01

XXX Bankası-TL

671.097,12

660.463,11

10.634,01

102.03

XXX Bankası

1.142.482,53

1.133.148,68

9.333,85

102.04

XXX Bankası

94.499,43

65.162,14

29.337,29

102.05

YYY Bankası

6,30

0,00

6,30

102.11

YYY Bankası Vadeli

375.663,46

292.257,71

83.405,75

102.12

ZZZ Bankası Vadeli

51.040,40

1.450,76

49.589,64

102.13

KKK Bankası

73.566,00

252,00

73.314,00

Görüldüğü gibi XYZ A.Ş.'nin bankadaki vadeli mevduatlarının toplamı 132.995,39 TL'dir. Şirketin mevcut vergi usul kanunu ve tekdüzen uygulaması çerçevesinde

Vadeli mevduatlar için oluşturduğu faiz tahakkuk tablosu aşağıdaki gibidir.

VUK FAİZ

Anapara

Başlangıç vade

31.03.2013'e kalan gün

Bitiş Vade

Toplam Gün

Vade sonu tutar

Faiz Oranı (%)

VUK Faizi

83.405,75

01.01.2013

89

04.06.2013

154

86.741,98

4

816,7138

49.589,64

01.02.2013

58

08.06.2013

123

51.077,33

3

238,5304

132.995,39

1.055,24

-------------------------------------------31.03.---- -------------------------------------------

181 GELİR TAHAKKUKLARI     1.055,24

                                                        642 FAİZ GELİRLERİ          1.055,24

---------------------------------------------------------------------------------------------------