Almanya’da mukim bir müşavirden danışmanlık hizmeti aldık. Söz konusu danışmanlık hizmeti ise yurt dışında verildi. Konuyu KDV ve Stopaj açısından nasıl değerlendiriyorsunuz?

 

Soru:

 

Almanya’da mukim bir müşavirden danışmanlık hizmeti aldık. Söz konusu danışmanlık hizmeti ise yurt dışında verildi. Konuyu KDV ve Stopaj açısından nasıl değerlendiriyorsunuz?

Cevap:
KDV Boyutu; Esas olarak hizmet firmanıza yurt dışında verildiğinden dolayı KDV’siz fatura tanzim edilmesi lazım.

Ancak böyle bir durum yoksa ve KDV li fatura kesildiyse fatura üzerindeki KDV’yi hiçbir şekilde indiremeyiz. Yurt dışı faturalardaki KDV asla indirilemez. Bu yüzden faturada KDV dahil tutar varsa KDV dahil tutar gider yazılır ve iç yüzde ile KDV’si ayrılıp hem sorumlu sıfatı ile ödenir hem de aynı anda indirim konusu yapılır.

Stopaj Boyutu; KVK md. 30’a istinaden serbest meslek kazançlarına ilişkin stopaj mevcut olup öncelikle o ülke ile Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşması’na bakmak lazım. Ve anlaşmaya göre hareket etmek lazım.


Koray ATEŞ
Serbest Muhasebeci Mali Müşavir
E. Öğretim Görevlisi - Denetçi
korayates@muhasebetr.com
www.MuhasebeTR.com

(20.03.2009)

Kaynak: www.MuhasebeTR.com

>> Duyurulardan haberdar olmak için E-Posta Listemize kayıt olun.

>> Uygulamalı Enflasyon Muhasebesi (171 Sayfa) Ücretsiz E-Kitap: hemen indir.

>> SGK Teşvikleri (150 Sayfa) Ücretsiz E-Kitap: hemen indir.

>> MuhasebeTR mobil uygulamasını Apple Store 'dan hemen indir.

>> MuhasebeTR mobil uygulamasını Google Play 'den hemen indir.